Disponibilný zostatok je suma peňazí na bankovom účte, ktorú môže majiteľ účtu okamžite použiť (minúť). Zahŕňa vlastné prostriedky plus povolené prečerpanie (kontokorent) mínus zablokované sumy (napr. platby kartou, exekúcie).
Analógia:
Predstavte si, že máte v peňaženke 100 € (účtovný zostatok). Ale sľúbili ste kamarátovi, že mu večer dáte 20 € (blokácia) a zároveň máte v druhom vrecku „žolíka“ – kreditku na 50 € (povolené prečerpanie). Váš **disponibilný zostatok** (koľko reálne môžete minúť) je 100 – 20 + 50 = 130 €.
Detailné vysvetlenie: Účtovný vs. Disponibilný zostatok
V internet bankingu vidíte zvyčajne dve čísla: 1. **Aktuálny (účtovný) zostatok:** Sú to peniaze, ktoré sú už reálne zaúčtované na účte. 2. **Disponibilný zostatok:** Toto je to dôležité číslo. Rozdiel vzniká z dvoch dôvodov: – **Blokácie:** Keď zaplatíte kartou, peniaze z účtu neodídu hneď (účtovný zostatok sa nezmení), ale banka ich „zablokuje“ (disponibilný zostatok sa zníži), aby ste ich neminuli dvakrát. – **Kontokorent:** Ak máte povolené prečerpanie, banka ho pripočíta k vašim peniazom, takže disponibilný zostatok je vyšší ako to, čo reálne vlastníte.
Prečo je to pre vás (ako podnikateľa) dôležité?
Pre riadenie cash flow sa musíte riadiť **disponibilným zostatkom**. Ak sa pozriete len na účtovný zostatok, môžete si myslieť, že máte dosť peňazí na úhradu faktúry, ale platba neprejde, pretože časť peňazí je blokovaná (napr. včerajším nákupom kartou alebo exekúciou).
Najčastejšia chyba / Riziko:
Najčastejšou chybou je míňanie „do nuly“ podľa disponibilného zostatku, ak je jeho súčasťou aj kontokorent (úver). Ľahko sa stane, že žijete na dlh a ani o tom neviete, pričom platíte úroky banke. Rizikom je aj **exekúcia** – ak vám exekútor zablokuje účet, váš disponibilný zostatok klesne na nulu (alebo do mínusu), hoci účtovný zostatok tam stále je (len je nedostupný).
Tip od Účtovníctvoprekaždého.sk:
„Pri účtovaní bankových výpisov v Účtovníctvo pre každého pracujeme s účtovným zostatkom (reálne pohyby). Vám však odporúčame v internet bankingu sledovať disponibilný zostatok, aby ste sa vyhli zamietnutým platbám. Dajte si ale pozor, aby ste si nemýlili vlastné peniaze s úverom od banky.“
Často kladené otázky (FAQ)
Zrejme ste v posledných dňoch platili kartou. Tieto platby sú už blokované (nemôžete ich minúť), ale ešte neboli finálne zúčtované (neodišli z účtu).
Máte na účte povolené prečerpanie (kontokorent). Banka vám k vašim peniazom pripočítala aj úverový limit, ktorý môžete čerpať.
Dočasná rezervácia prostriedkov. Vzniká pri platbe kartou, pri výbere z bankomatu, alebo ju môže zadať banka či exekútor.
Áno, je to suma, ktorá je vám plne k dispozícii na okamžité použitie.
Zvyčajne 1 až 3 dni. Počas tejto doby sú peniaze blokované, potom sa reálne odpíšu a zmiznú aj z účtovného zostatku.
« Späť do slovníkaHľadáte partnera, ktorý vám dáva zmysel?
Nerozumiete svojim číslam? V Účtovníctvo pre každého veríme, že našou prácou nie je len posielať doklady na úrady, ale premeniť vaše dáta na jasné a zrozumiteľné reporty.
Sme partneri, ktorí za vás sledujú termíny, hľadajú legálne cesty k optimalizácii a chránia vás pred pokutami.