Vrátenie DPH z EÚ

Pre každého slovenského platiteľa DPH je vrátenie DPH z iného členského štátu EÚ dôležitou možnosťou, ako získať späť nemalé finančné prostriedky, napríklad z nákladov na služobnej ceste. Tankovali ste v Rakúsku, platili za hotel v Nemecku alebo ste boli na veľtrhu v Česku? Dobrá správa je, že peniaze zaplatené na dani v zahraničí nemusíte nechať prepadnúť! Existuje jednotný systém, ako požiadať o ich vrátenie. Ako na to? Celý proces prebieha elektronicky cez slovenský portál Finančnej správy, no má svoje pravidlá, termíny a limity. V tomto komplexnom sprievodcovi vám ukážeme, ako si v roku 2025 úspešne požiadať o vrátenie DPH z EÚ.

Kto má nárok na vrátenie DPH z EÚ a za čo?

• Kto môže žiadať? Nárok má každý platiteľ DPH registrovaný na Slovensku, ktorý v období, za ktoré žiada vrátenie, nemal v danej krajine EÚ sídlo, prevádzkareň ani bydlisko.
• Za aké tovary a služby? Najčastejšie ide o náklady spojené s podnikaním, ako napríklad:
  • Nákup pohonných hmôt (nafta, benzín).
  • Ubytovacie služby.
  • Náklady na cestovanie (diaľničné poplatky, mýto).
  • Vstupné na veľtrhy, výstavy a konferencie.
  • Krátkodobý prenájom dopravných prostriedkov.
  • Nákup materiálu alebo tovaru, ktorý ste neprepravili na Slovensko.
• Profi tip – Pozor na miestne pravidlá: Každá krajina má svoje vlastné pravidlá pre to, z čoho je možné DPH odpočítať. Napríklad, DPH z nákladov na zábavu alebo pohostenie je vo väčšine krajín nevratná, aj keď súvisí s podnikaním.

Vrátenie DPH: Ako na to krok za krokom

1. Všetko cez slovenský portál Finančnej správy: Nemusíte komunikovať s 26 rôznymi daňovými úradmi. Žiadosť podávate elektronicky cez portál Finančnej správy SR prostredníctvom formulára „Žiadosť o vrátenie DPH platiteľom dane v iných členských štátoch“.
2. Pre každú krajinu samostatná žiadosť: Ak máte výdavky z Poľska, Česka a Rakúska, musíte podať tri samostatné žiadosti – jednu pre každú krajinu.
3. Nahrávanie dokladov: Pri podávaní žiadosti nemusíte prikladať všetky bločky. K žiadosti sa povinne prikladajú kópie faktúr alebo dovozných dokladov, ak základ dane na doklade je 1 000 € a viac (pri dokladoch za nákup pohonných hmôt je to 250 € a viac).
4. Komunikácia so zahraničným úradom: Po odoslaní žiadosti ju slovenská Finančná správa overí a postúpi príslušnému úradu v danej krajine. Ak bude mať zahraničný úrad doplňujúce otázky alebo bude chcieť vidieť ďalšie doklady, bude vás už kontaktovať priamo (zvyčajne e-mailom).

Dôležité termíny a limity, na ktoré nesmiete zabudnúť

Toto je kľúčová časť, kde sa robia najčastejšie chyby!

• Termín na podanie žiadosti: Žiadosť o vrátenie DPH za daný kalendárny rok musíte podať najneskôr do 30. septembra nasledujúceho kalendárneho roka. Tento termín je konečný a nie je možné ho predĺžiť! (Napr. DPH za rok 2025 musíte žiadať najneskôr do 30. 9. 2026).
• Obdobie, za ktoré môžete žiadať:
  • Minimálne za 3 po sebe idúce kalendárne mesiace v jednom kalendárnom roku.
  • Maximálne za jeden kalendárny rok.
• Minimálna výška DPH, o ktorú žiadate:
  • Ak žiadate za obdobie kratšie ako kalendárny rok (napr. za 3 mesiace alebo polrok), suma DPH musí byť aspoň 400 €.
  • Ak žiadate za celý kalendárny rok, minimálna suma DPH je len 50 €.
• Profi tip: Ak máte počas roka menšie výdavky v jednej krajine, oplatí sa počkať a podať jednu žiadosť za celý kalendárny rok, aby ste splnili limit 50 €.

Čo sa deje po podaní žiadosti a kedy prídu peniaze?

• Lehoty: Zahraničný daňový úrad má na spracovanie vašej žiadosti lehotu 4 mesiace od jej doručenia.
• Doplňujúce otázky: Ak si vyžiada ďalšie informácie, lehota sa môže predĺžiť. Na vybavenie žiadosti a vrátenie peňazí má potom 2 mesiace od prijatia požadovaných informácií.
• Vrátenie peňazí: Schválená suma DPH vám bude zaslaná priamo na bankový účet, ktorý ste uviedli v žiadosti.

Proces vrátenia DPH z EÚ je vďaka elektronizácii oveľa jednoduchší, než bol v minulosti. Stále si však vyžaduje precíznosť, dodržiavanie termínov a splnenie minimálnych limitov. Nenechajte svoje peniaze zbytočne prepadnúť štátom v zahraničí. S trochou administratívy a správnym postupom si môžete zabezpečiť cenné finančné prostriedky späť do vášho podnikania.

Ak je pre vás proces vrátenia DPH z EÚ príliš zložitý, alebo jednoducho nemáte čas sledovať všetky termíny a limity, neváhajte sa na nás obrátiť. V www.uctovnictvoprekazdeho.sk vám s celým procesom radi pomôžeme.

Ing. Juraj Herko

Sledujte nás aj na sociálnych sieťach.